ИП на УСН с оборотом более 10 млн: как сохранить деньги и не платить НДС в 2026 году
Здравствуйте, уважаемые читатели! Буквально на днях в первом чтении был принят законопроект, который у нас в стране уже "окрестили" новой «налоговой реформой 2025». Соответственно, ко мне, как к юристу, стало поступать море вопросов на эту тему. Давайте разберем один из самых популярных — от нашего несчастного малого бизнеса, а именно от ИП на УСН с доходами за 10 млн.
Вопрос юристу
Итак, у вас ИП, вы работаете на упрощенке. В этом году оборот уже перевалил за 10 миллионов рублей, и вы с ужасом думаете о следующем годе. Своими словами вы задали мне три очень конкретных вопроса:
-
Правильно ли я понимаю, что в следующем году я буду платить НДС?
-
Если да, то принят ли такой закон или он еще только на рассмотрении?
-
Как я могу избежать уплаты НДС в 2026 году, если мой оборот не превысит те самые 10 млн?
Знакомые страхи, правда? Чувствую, как у многих из вас сейчас сжимается желудок от одной только аббревиатуры «НДС». Давайте по порядку, без паники.
Отвечаю как юрист: что происходит с НДС?
-
Правильно ли вы понимаете? Да, но с одной огромной оговоркой. Пока это лишь законопроект. Суть его в том, что если в 2025 году ваш доход превысит 10 млн рублей, то с 2026 года вы автоматически станете плательщиком НДС. Это ключевое изменение! Сейчас порог для освобождения составляет 60 млн рублей, но его хотят резко снизить именно до 10 млн.
-
Принят ли закон? 22 октября 2025 года Госдума приняла его в первом чтении. Опыт подсказывает, что с очень высокой вероятностью он будет принят и, возможно, с некоторыми поправками вступит в силу с начала 2026 года. Так что готовиться нужно уже сейчас.
-
Как избежать уплаты? Вот здесь начинается самое интересное, и именно здесь я хочу дать вам не просто сухой ответ, а пищу для размышлений.
Есть ли спасательный круг? Рассматриваем варианты
Если коротко — да, выход есть. Но он, как это часто бывает, не стопроцентный и требует от вас решимости. Единственный по-настоящему работающий способ избежать НДС при таком раскладе — это сменить налоговый режим. УСН при превышении лимита в 10 млн рублей (если закон примут) автоматически сделает вас плательщиком этого налога. ПСН (Патент) вам, увы, не подойдет. По той простой причине, что лимит доходов для патента планируют снизить до этих же злосчастных 10 миллионов рублей . Получается замкнутый круг.
А что же тогда? АУСН!
Поэтому давайте рассмотрим возможность перехода на АУСН (Автоматизированную упрощенную систему налогообложения). Это пока что экспериментальный режим, но для многих он может стать настоящим спасением.
Что это такое? АУСН — это по сути тот же знакомый УСН, но только полностью в цифровом формате. Все взаимодействие с налоговой происходит автоматически через личный кабинет.
Кто может на него перейти? На АУСН вправе добровольно перейти новые и действующие российские компании и ИП. Но есть важные условия :
-
Вы должны быть зарегистрированы в регионе, где проводится эксперимент (например, как ко мне обратившийся из Мордовии, да, Мордовия входит в их число).
-
Ваш бизнес должен соответствовать требованиям по видам деятельности, размерам доходов, численности персонала и стоимости основных средств.
Так в чем же спасение? А в том, что на сегодняшний день в рамках АУСН не предусмотрено снижение порога для уплаты НДС до 10 млн рублей. То есть вы можете продолжать работать по упрощенке, не становясь плательщиком НДС, даже с оборотом выше 10 млн. Пока удобно — пользуйтесь!
Но, и это большое «но» — помните, АУСН это всего лишь эксперимент, который действует с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года . А что будет в 2028 году — не знает никто. Государство любит менять правила игры, так что будьте готовы к тому, что и здесь ситуация может измениться.
Мое мнение
Вы знаете, после всех этих разборов у меня в голове всегда крутится одна и та же мысль. Консультации по налогам — удовольствие не из дешевых. Хороший специалист возьмет за свои услуги немало. Но позвольте я закончу одной пословицей, которую я для себя перефразировала: «Лучше заплатить за консультацию сейчас и сохранить свои денежки, чем сэкономить на ней и потом потерять гораздо больше».
Ваш бизнес — это ваше детище. Его нужно защищать. Принимайте взвешенные решения, держите руку на пульсе и не бойтесь обращаться за помощью. Всех вам благ и пусть ваши обороты только растут!
